조세범죄

경제사전

조세범죄는 정보의 누락 또는 위조를 통해 조세를 회피하거나 국가의 금고에서 자신을 부유하게 하는 행위입니다. 따라서 재무부에 대한 영향은 심각한 것으로 간주됩니다.

즉, 납세자가 의무 사항을보고하지 않거나 사실이 아닌 정보를 제공하면 조세 범죄가 구성됩니다. 이 모든 것은 세금을 덜 내거나 국고에서 이익을 얻을 의도입니다.

조세범죄는 오류가 아니라 의도를 내포한다는 점에 유의해야 합니다. 따라서 국가에 대한 일반적인 금전적 배상 외에 징역형을 선고받을 수도 있습니다.

조세범죄의 종류

세금 범죄는 다음과 같은 다양한 방식으로 발생할 수 있습니다.

  • 주 또는 자치 커뮤니티 또는 지방 정부 세금의 탈루.
  • 사회 보장 사기.
  • 요구 사항을 준수하지 않고 보조금, 세금 감면 또는 공공 지원 혜택을 받습니다.
  • 공적 자금의 부적절한 획득.
  • 회계 범죄. 이는 예를 들어 회사의 경제 활동과 관련이 없는 일부 지출을 비용으로 포함함을 의미합니다. 따라서 법인세 산정 기준액이 감소합니다.

범죄 대 조세 범죄

범죄와 조세범죄의 차이는 심각성에 있습니다. 따라서 한도는 예를 들어 120,000유로로 설정할 수 있습니다. 그런 다음 이 수치를 초과하는 손해액은 조세범죄로 간주됩니다.

그러나 범죄와 범행 모두 고의적이라는 특징이 있다. 두 번째는 더 가볍기 때문에 일반적으로 벌금이나 행정적 제재만 발생합니다. 그러나 앞에서 언급한 것처럼 범죄는 형사적 결과를 초래할 수 있습니다.

또 하나 고려해야 할 점은 제3자를 이용하여 가해자의 신원을 은폐할 경우 범죄의 중대성과 형량이 늘어날 수 있다는 점이다. 마찬가지로 범죄수사를 위한 조직적인 조직이 있음이 밝혀진 경우에도 마찬가지입니다.

조세범죄의 예

조세범죄의 예를 살펴보자. 지방 정부가 공공 사업을 위해 중앙 정부에 200만 유로를 요청한다고 가정해 봅시다. 그러나 그 돈이 모두 그 목적으로 사용된 것은 아닙니다.

그 도시의 시장은 그 작품을 과대평가하기 위해 공개 경쟁에서 승리한 회사와 합의에 도달했습니다. 이 프로젝트에는 실제로 180만 유로의 예산이 필요했으며 중앙 정부보다 더 많은 자금을 요청하기 위해 200,000유로가 증가했습니다. 이 잉여금은 시장과 하청업체의 총괄 경영진 사이에 배분된 것으로 의심된다.

이는 국고에 대한 애정도가 높아 조세범죄로 구성될 수 있다. 이 외에도 범죄 행위에 가담한 피험자들이 여럿 있었다.

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